買房後一定要申請！自用住宅稅率：地價稅、房屋稅一年可以省多少？
30 秒看懂重點
買房後，地價稅和房屋稅不會自動用最便宜的稅率算，要自己申請。地價稅申請自用住宅用地，稅率從千分之十降到千分之二；房屋稅申請自住，稅率 1.2%，全國只有這一戶自住的可以到 1%。舉例：申報地價 300 萬，地價稅一年從 3 萬降到 6 千；房屋現值 60 萬，房屋稅從至少 1.2 萬降到 7,200 元，加起來一年省 2 萬 8 千多元。條件是要設好戶籍、沒有出租或營業，並在開徵 40 天前申請。
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先搞懂這幾個詞
- 地價稅
- 持有土地每年要繳的稅，每年 11 月開徵。大樓、公寓是依你持有的土地持分計算。
- 房屋稅
- 持有房屋每年要繳的稅，每年 5 月開徵，依房屋現值計算。
- 申報地價
- 計算地價稅用的地價，在地價稅單上可以查到，通常比市價低很多。
- 房屋現值
- 稅務局評定、用來計算房屋稅的房屋價值，在房屋稅單上可以查到，也比市價低很多。
- 設籍
- 把戶籍遷到這間房子。申請自用住宅稅率的必要條件之一。
為什麼會發生這個問題？
很多人買房後，第一年收到地價稅、房屋稅單才發現：怎麼跟前屋主說的差這麼多？原因常常是沒有申請自用住宅稅率，被用一般稅率計算。
稅率不會自動幫你換。土地稅法和房屋稅條例都規定，要符合條件，並在每年開徵 40 天前向稅務局申請；晚了就從下一年度才開始適用，多繳的那一年拿不回來。
好消息是，申請一次核定後，只要用途沒有改變，以後不用每年重辦。買房交屋、遷好戶籍後，花 10 分鐘申請，每年都能省下一筆。
實際狀況或數字試算
一年可以省多少？（申報地價、房屋現值為舉例，實際以稅單為準）
| 稅 | 沒申請 | 申請自用住宅後 | 一年省多少 |
|---|---|---|---|
| 地價稅（申報地價 300 萬） | 一般稅率千分之十：30,000 元 | 千分之二：6,000 元 | 24,000 元 |
| 房屋稅（房屋現值 60 萬） | 其他住家用至少 2%：12,000 元 | 自住 1.2%：7,200 元 | 至少 4,800 元 |
| 房屋稅：全國只有這一戶自住（現值在一定金額以下） | 至少 12,000 元 | 1%：6,000 元 | 至少 6,000 元 |
| 兩種稅合計（自住 1.2% 計） | 42,000 元 | 13,200 元 | 約 28,800 元 |
地價稅一般稅率是基本稅率千分之十，地價總額超過累進起點還會更高；房屋稅「其他住家用」由各縣市在 2%～4.8% 之間訂定，持有越多戶通常越高。所以實際省下的錢，常常比上面的例子更多。
申請條件與期限，一張表看懂（依土地稅法、房屋稅條例與財政部認定標準）
| 項目 | 地價稅：自用住宅用地 | 房屋稅：自住 |
|---|---|---|
| 戶籍 | 所有權人或配偶、直系親屬在這裡設籍 | 本人、配偶或直系親屬在這裡設籍，並實際居住 |
| 使用 | 沒有出租、沒有營業 | 沒有出租、沒有營業 |
| 數量限制 | 本人、配偶、未成年受扶養親屬以一處為限 | 本人、配偶、未成年子女全國合計 3 戶以內 |
| 面積限制 | 都市土地 3 公畝（約 91 坪）、非都市 7 公畝（約 212 坪）以內 | — |
| 稅率 | 千分之二 | 1.2%；全國只有一戶自住且現值在一定金額以下 1% |
| 申請期限 | 每年地價稅開徵 40 天前（一般是 9 月 22 日前） | 每期房屋稅開徵 40 天前（一般是 3 月 22 日前） |
超過期限申請，從下一年度（下一期）開始適用。開徵日期以稅務局公告為準。
最容易踩到的坑
- 以為過戶後稅務局會自動用自用稅率，沒有主動申請。
- 房子買了，戶籍還留在舊家，不符合自用條件。
- 已經有一處申請自用住宅用地，又想幫第二處申請（地價稅本人、配偶、未成年受扶養親屬以一處為限）。
- 把房子租出去或一樓拿來營業，卻沒有告知稅務局，被查到要補稅。
- 等收到稅單才申請，已經過了開徵 40 天前的期限，只能從明年開始。
建議怎麼做
- 交屋後盡快把戶籍遷進新家（戶籍法：30 天內申請）。
- 準備資料：身分證、建物或土地權狀（或謄本）、戶籍資料，各縣市稅務局可以線上或臨櫃申請。
- 同時申請兩項：地價稅「自用住宅用地」、房屋稅「自住住家用」。
- 注意期限：地價稅在 9 月 22 日前、房屋稅在 3 月 22 日前申請，當年度就能適用（以稅務局公告為準）。
- 收到核定通知、下一期稅單時，確認稅率有沒有改成自用。之後用途沒變，不用每年重辦。
常見問題
買房時前屋主已經申請過自用，我還要申請嗎？
要。自用住宅稅率是依「所有權人」和戶籍狀況認定的，換了屋主就要由新屋主自己申請。
戶籍設在這裡，但房子有一間房間出租，可以申請嗎？
依規定，自用住宅用地和自住房屋都要「沒有出租或營業」。有出租的情況，要依實際使用情形向稅務局申報，不同部分可能適用不同稅率。
爸媽的戶籍設在我名下的房子，可以嗎？
可以。地價稅自用住宅用地是所有權人或配偶、直系親屬設籍；房屋稅自住也是本人、配偶或直系親屬設籍並實際居住。
房屋稅「全國只有一戶」1% 的條件是什麼？
本人、配偶及未成年子女全國只持有這一戶房屋，供自住，而且房屋現值在縣市政府訂的一定金額以下。不符合的話，自住還是 1.2%。
賣房時的土地增值稅也有自用優惠嗎？
有，但那是另一個規定，條件和申請方式不同，可以看賣房網站「賣房要繳哪些稅」那篇。
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資料來源與更新日期
- 發布日期
- 2026-11-09
- 最後更新
- 2026-11-09
- 最後查核
- 2026-11-09
- 下次查核
- 2027-11-09
- 資料來源
- 全國法規資料庫：土地稅法第 9 條（自用住宅用地定義）
全國法規資料庫：土地稅法第 16、17 條（基本稅率千分之十、自用住宅千分之二）
全國法規資料庫：土地稅法第 41 條（開徵 40 日前申請）
全國法規資料庫：房屋稅條例第 5 條（自住 1.2%、單一自住 1%）
全國法規資料庫：房屋稅條例第 7 條（開徵 40 日前申報）
全國法規資料庫：住家用房屋供自住及公益出租人出租使用認定標準第 2 條（全國 3 戶以內） - 更新紀錄
- 2026-11-09 新增文章與重點圖卡，沛沛確認上線
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